Rente viagère : un revenu garanti jusqu'au décès
La rente viagère est un revenu périodique versé régulièrement — généralement chaque mois ou trimestre — jusqu'au décès du bénéficiaire. Contrairement au capital, elle ne s'épuise pas et protège contre le risque de longévité : vivre plus longtemps que ses économies.
Pour un frontalier, la rente viagère peut provenir de plusieurs sources :
- Le LPP (2e pilier suisse) : à la retraite, choix entre capital unique ou rente mensuelle basée sur le taux de conversion de 6,8%
- L'AVS (1er pilier suisse) : rente obligatoire versée dès l'âge légal de la retraite
- L'assurance-vie : option de sortie en rente viagère avec fraction imposable selon l'âge
- Le PER français : sortie en rente imposable comme pension de retraite
Fiscalité de la rente assurance-vie
Lorsqu'un contrat d'assurance-vie est converti en rente viagère, seule une fraction de la rente est imposable, déterminée par l'âge au premier versement : 70% si moins de 50 ans, 50% de 50 à 59 ans, 40% de 60 à 69 ans, 30% à partir de 70 ans. Cette fraction est soumise à l'IR (barème progressif) et aux prélèvements sociaux.
Avantage rente
Revenu garanti à vie — sécurité maximale contre la longévité — protection si décès tardif — pas de risque de gestion de patrimoine
Inconvénient rente
Capital perdu au décès — pas de transmission aux héritiers — montant fixe non revalorizable — perte si décès précoce
"La rente, c'est l'assurance contre la longévité. Le capital, c'est la flexibilité et la transmission. Pour un frontalier en bonne santé avec des héritiers, le capital LPP est souvent plus intéressant. Mais ce n'est pas une règle absolue — chaque situation est différente."
On vous explique votre cas.
Le jargon frontalier est complexe. 15 minutes avec un conseiller, c'est souvent suffisant pour clarifier.
Premier échange offert →— Manifeste —
Vous êtes frontalier, pas bénévole du Trésor Public.